«Лотос-М» наказан за дробление бизнеса

Федеральный арбитражный суд Волго-Вятского округа оставил без удовлетворения жалобу компании «Лотос-М» на принятые ранее решения Арбитражного суда Ярославской области и Второго арбитражного аппеляционного суда об уплате 379 млн рублей налогов.

В прошлом году выездная налоговая проверка выявила, что владельцы сети супермаркетов «Лотос-М» с помощью не совсем легальных схем уменьшали налогооблагаемую базу, чтобы меньше платить в казну. По версии налоговой службы, с которой теперь согласился и суд, предприниматели дробили бизнес, оформляя его на нескольких взаимозависимых лиц. Кроме того, они сдавали в аренду помещения тем аффилированным бизнесменам по заведомо заниженной цене. А те, в свою очередь, оформляли субаренду по уже вполне рыночной стоимости. При этом предприятия арендаторы, имея не слишком крупный денежный оборот, применяли упрощенную систему налогообложения. Именно за счет таких нехитрых схем государство с 2007 по 2009 годы недосчиталось почти 400 млн рублей.

Надо признать, что подобные способы «оптимизации» налогообложения применяются в российском бизнесе не в первый раз. Правда, в данном случае поражают масштабы недоплаты.

По словам старшего помощника руководителя следственного управления СК РФ Кристины Гузовской, «преступления экономической направленности, в том числе и связанные с неуплатой налогов, занижением налогооблагаемой базы и тому подобные, далеко не редкость. Они наносят серьезный экономический ущерб бюджетам всех уровней. Такие дела, как правило, имеют большой общественный резонанс».

Согласно п. 2 ст. 199 УК РФ особо крупным размером уклонения от налогов считается сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более десяти миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая тридцать миллионов рублей.

Помимо налоговых органов делом «Лотоса» заинтересовался и следственный комитет. Там заведено уголовное дело по факту уклонения от налогов в особо крупном размере.

«Первым отделом по расследованию особо важных дел следственного управления СКР по Ярославской области продолжается расследование уголовного дела по факту уклонения от уплаты налогов со стороны руководства общества с ограниченной ответственностью «Лотос-М», – рассказал на недавней пресс-конференции руководитель следственного управления СКР по Ярославской области Олег Липатов. – В настоящее время в рамках расследования выполняется судебная налоговая экспертиза, производятся допросы, устанавливаются конкретные лица, причастные к совершению преступления.

Сейчас в обеспечение иска на помещения, принадлежащие обществу, наложен арест. В следственном комитете устанавливают степень личной вины руководителей «Лотос-М». Согласно п. б ч. 2 ст. 199 Уголовного кодекса виновным грозит штраф от двухсот до пятисот тысяч рублей, либо принудительные работы на срок до пяти лет либо лишение свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.