Проще всего получить льготу тем, кто выбрал из двух возможных вариантов освобождение от НДФЛ. При закрытии ИИС через три года (таковы условия предоставления льготы – счет должен быть открыт не менее этого срока), рассказывает директор ярославского филиала БКС Тамара Воробей.
Нужно будет предоставить брокеру или управляющей компании справку из налоговой о том, что вам не был предоставлена льгота другого типа.
Немного больше шагов предстоит сделать инвесторам, которые выбрали возможность получить вычет на внесенные средства (напоминаем, что максимальная сумма в год, на которую распространяется льгота, сейчас составляет 400 тыс. рублей). Вам нужно:
собрать документы, перечисленные в законе (ст.219.1 п.3 НК РФ): справку с основного места работы (2-НДФЛ), договор об открытии брокерского счета, желательно заверенный печатью, копии документов, которые подтверждают, что вы действительно завели деньги на ИИС (платежное поручение или платежный отчет).
заполнить декларацию (3-НДФЛ), в которой для сведений об ИИС предусмотрен лист Е2. В первой из двух строк вы указываете сумму налогового вычета – 13% от суммы внесенных на ИИС средств.
отправить декларацию в инспекцию ФНС. Лучший способ – через сайт Nalog.ru.
Есть и другие способы передать в декларацию ФНС: заказным письмом либо явившись лично в свою налоговую. Последний способ временно не рекомендуем – пока работники инспекции не привыкнут к новому вычету.
приложить к декларации заявление на возврат средств.
Кроме того Компания БКС внедрила специально для целей возврата налога бесплатную услугу – заполнение для клиента декларации 3-НДФЛ, для этого достаточно отправить через клиентский портал декларацию 2-НДФЛ, и специалисты компании подготовят полный пакет документов. Неоценимая экономия времени.
Срок подачи декларации
Налоговый кодекс устанавливает трехлетний срок подачи декларации на возврат подоходного налога (п.7 ст.78 НК РФ) с того момента, когда вы его заплатили. Значит, если вы открыли ИИС и завели на него средства в декабре 2015-го, то подать декларацию нужно до декабря 2018-го. При этом Тамара Воробей рекомендует подавать декларацию ежегодно. Условия по ИИС могут меняться, дорабатываться, поэтому лучше использовать возможность, не откладывая.
Однако те, кто имеет дополнительный доход, который необходимо декларировать, обязаны подать документы в ФНС строго до 30 апреля.
